Bonusplan via groepsverzekering: slimme verloning met fiscaal voordeel

Een innovatieve en fiscaal aantrekkelijke manier om werknemers te belonen, is via een bonusplan gekoppeld aan een groepsverzekering. Deze formule biedt duidelijke voordelen voor zowel werkgever als werknemer en past perfect binnen een modern en duurzaam loonbeleid.

Tip: wilt u uw werknemers nog belonen voor hun prestaties van dit jaar? Start het bonusplan dan voor het einde van 2025 op.

Wat is een bonusplan? 

Een bonusplan is een vorm van aanvullend pensioenplan waarbij de werkgever de bonus van een werknemer niet in cash uitbetaalt, maar stort in een groepsverzekering.

Het toegekende bedrag wordt toegevoegd aan het pensioenkapitaal van de werknemer. De bonus blijft een variabele verloning, maar wordt fiscaal gunstiger behandeld dan een klassieke cashbonus.

Een eenvoudige simulatie toont het verschil meteen:

Voordelen voor u als werkgever

• Fiscale optimalisatie: lagere sociale bijdragen en aftrekbaarheid van de gestorte premies.
• Talentbinding: door te investeren in het pensioen van medewerkers verhoogt hun loyaliteit en het engagement.
• Flexibiliteit: het bonusplan kan worden gekoppeld aan individuele prestaties of bedrijfsresultaten.

Voordelen voor uw werknemers

• Meer netto voordeel: de bonus wordt niet belast als brutoloon, waardoor er netto meer overblijft.
• Aanvullend pensioenopbouw: de bonus draagt bij aan het persoonlijk pensioenkapitaal, wat belangrijk is gezien het beperkte wettelijke pensioen
• Toegankelijkheid: onder bepaalde voorwaarden kan de werknemer een voorschot opnemen, bijvoorbeeld voor de aankoop van een woning

Hoe starten?

Als werkgever bepaalt u zelf de aansluitingsvoorwaarden, op voorwaarde dat deze voldoen aan de antidiscriminatiebepalingen van de Wet op de Aanvullende Pensioenen.

De voorwaarden voor de toekenning van de bonus, evenals de hoogte van het bedrag, moeten duidelijk en ondubbelzinnig worden vastgelegd in het pensioenreglement. De toekenning van een aanvullend pensioen mag niet afhangen van een persoonlijke beoordeling door de werkgever of de pensioeninstelling.

De berekening van de bijdragen moet gebeuren op basis van objectieve parameters, zoals het al dan niet behalen van vooraf bepaalde doelstellingen. Deze criteria moeten duidelijk worden beschreven in het pensioenreglement.

De premies die in het bonusplan worden gestort, worden op lange termijn belegd. Afhankelijk van het risicoprofiel kan gekozen worden voor een belegging met of zonder gewaarborgd rendement.

Heeft u vragen of wenst u een vrijblijvende studie? Onze experten helpen u graag verder met advies op maat.