Plan de bonus via l’assurance de groupe : une rémunération intelligente avec un avantage fiscal

Une manière innovante et fiscalement avantageuse de récompenser les employés consiste à mettre en place un plan bonus lié à une assurance groupe. Cette formule offre des avantages clairs pour l’employeur comme pour le travailleur et s’intègre parfaitement dans une politique salariale moderne et durable.

Astuce : Vous souhaitez encore récompenser vos employés pour leurs performances de cette année ? Lancez le plan bonus avant la fin de 2025.

Qu’est-ce qu’un plan bonus ?

Un plan bonus est une forme de plan de pension complémentaire dans lequel l’employeur ne verse pas la prime en espèces, mais la place dans une assurance groupe.
Le montant accordé est ajouté au capital de pension du travailleur. La prime reste une rémunération variable, mais bénéficie d’un traitement fiscal plus avantageux qu’un bonus en espèces classique.

Une simple simulation montre immédiatement la différence :

Avantages pour l’employeur

• Optimisation fiscale : cotisations sociales réduites et déductibilité fiscale des primes versées.
• Fidélisation des talents : en investissant dans la pension de vos collaborateurs, vous renforcez leur loyauté et leur engagement.
• Flexibilité : le plan bonus peut être lié à des performances individuelles ou aux résultats de l’entreprise.

Avantages pour les travailleurs

• Avantage net plus élevé : le bonus n’est pas imposé comme salaire brut, ce qui laisse davantage de net.
• Constitution d’une pension complémentaire : le bonus contribue au capital de pension personnel, un atout face à la pension légale limitée.
• Accessibilité : sous certaines conditions, le travailleur peut demander une avance, par exemple pour l’achat d’un logement.

Comment le mettre en place ?

L’employeur détermine lui-même les conditions d’affiliation, à condition qu’elles respectent les dispositions anti-discrimination de la Loi sur les Pensions Complémentaires.

Les conditions d’octroi du bonus, ainsi que le montant, doivent être clairement définis dans le règlement de pension. L’octroi d’une pension complémentaire ne peut pas dépendre d’une évaluation subjective de l’employeur ou de l’institution de pension.

Le calcul des contributions doit se baser sur des paramètres objectifs, tels que la réalisation ou non d’objectifs prédéfinis. Ces critères doivent être explicitement mentionnés dans le règlement de pension.

Les primes versées dans le plan bonus sont investies à long terme. Selon le profil de risque, il est possible d’opter pour un placement avec ou sans rendement garanti.

Des questions ou envie d’une étude sans engagement ? Nos experts se tiennent à votre disposition pour vous conseiller et vous accompagner avec des solutions sur mesure.