Après la suppression du bonus logement : l’épargne à long terme est-elle intéressante pour vous afin de bénéficier d’un avantage fiscal ?

Qu'est-ce que l'épargne à long terme ?

Vous pratiquez l’épargne à long terme via une 

" data-entity-type="node" data-entity-uuid="cef059a0-6375-4fa8-a422-1a49928f1e42" href="/node/252">assurance-vie (branche 21, branche 23 ou une combinaison des deux). Le capital que vous constituez de cette manière est versé à la date d’échéance du contrat. Cela se produit strong>au plus tôt à votre 65e anniversaire, mais votre contrat peut aussi se poursuivre plus longtemps. Si vous décédez avant la date d’échéance du contrat, le capital épargné sera versé au(x) bénéficiaire(s) au moment de votre décès. Il est possible de demander votre capital avant la date prévue, mais dans ce cas, des taxes et des frais de rachat peuvent être dus. Il est donc préférable de vous informer à l’avance.

Quel avantage fiscal offre l’épargne à long terme ?

Le gouvernement encourage l’épargne à long terme avec un bel avantage fiscal, car vous pouvez

 récupérer jusqu’à 30 % du montant épargné via votre impôt des personnes physiques. Le montant que vous pouvez déduire fiscalement chaque année dépend de vos revenus : 6 % de votre revenu professionnel net imposable + 176,40 euros, avec un maximum de 2 390 euros (revenus 2020). Concrètement, vous bénéficiez donc d’un >avantage fiscal allant jusqu’à 717 euros.

Pour avoir droit à la réduction d’impôt, vous devez remplir entre autres les conditions suivantes :

Vous êtes à la fois preneur d’assurance, assuré et contribuable.

Votre contrat doit courir au moins 10 ans.

Vous devez conclure le contrat avant vos 65 ans.

Pouvez-vous combiner l’avantage fiscal pour votre propre logement (bonus logement) avec celui de

l’épargne à long terme ?

La possibilité de combiner l’avantage fiscal pour la maison propre et pour l’épargne à long

terme dépend du moment où vous avez contracté votre crédit hypothécaire.

Vous avez conclu votre crédit hypothécaire en Flandre avant le 1/1/2016

Pour les crédits hypothécaires contractés avant le 1/1/2016, les deux avantages sont regroupés

dans le même panier fiscal. Concrètement, cela signifie que vous devez diminuer le montant maximal pour l’épargne à long terme (2 390 euros) des remboursements pour votre prêt logement et des primes pour votre assurance solde restant dû. Ces deux derniers entrent dans le cadre du système appelé bonus logement :
    Prêts contractés avant le 1/1/2015 Prêts contractés entre le 1/1/2015 et le 31/12/2015 Prêts contractés entre le 1/1/2016 et le 31/12/2019 Montant de base pour la réduction d’impôt 2 280 € 1 520 € 1 520 € Majoration pendant les 10 premières années si unique habitation 760 € 760 € 760 € Réduction d’impôt Au taux marginal = taux d’imposition applicable à votre tranche supérieure de revenus = 25 %, 40 %, 45 % ou 50 % 40 % 40 %

Il y a de fortes chances que votre panier fiscal soit (presque) entièrement rempli par les remboursements de votre crédit hypothécaire. Pratiquer l’épargne à long terme pour bénéficier d’un avantage fiscal supplémentaire n’a donc pas de sens tant que votre crédit hypothécaire court.

Votre crédit logement est (presque) remboursé et vous avez moins de 65 ans ? Dans ce cas, l’épargne à long terme prend tout son sens. Grâce à l’avantage fiscal de l’épargne à long terme, vous compensez l’avantage qui disparaît quand votre crédit hypothécaire est soldé.

Vous avez conclu votre crédit hypothécaire en Flandre entre le 1/1/2016 et le 31/12/2019

Pour les prêts hypothécaires contractés en Flandre entre le 1/1/2016 et le 31/12/2019, le bonus

logement intégré s’applique. Cette forme intermédiaire du bonus logement intègre trois avantages fiscaux flamands existants pour l’habitation propre (le bonus logement, la réduction d’impôt pour l’épargne à long terme et la réduction sur les intérêts ordinaires).   Prêts contractés avant le 1/1/2015 Prêts contractés entre le 1/1/2015 et le 31/12/2015 Prêts contractés entre le 1/1/2016 et le 31/12/2019 Montant de base pour la réduction d’impôt 2 280 € 1 520 € 1 520 € Majoration pendant les 10 premières années si unique habitation 760 € 760 € 760 € Réduction d’impôt Au taux marginal = taux d’imposition applicable à votre tranche supérieure de revenus = 25 %, 40 %, 45 % ou 50 % 40 % 40 %

L’avantage fiscal pour la maison propre est, pour les prêts conclus après le 1/1/2016, cumulable avec la réduction d’impôt pour l’épargne à long terme. Vous pouvez donc chaque année verser le montant d’épargne maximal de 2 390 euros dans le cadre de l’épargne à long terme et profiter jusqu’à 30 % d’avantage fiscal sur ce versement.

Vous avez conclu votre crédit hypothécaire en Flandre à partir du 1/1/2020

Le gouvernement flamand a décidé que le bonus logement intégré serait supprimé à partir du

1 janvier 2020. Les prêts hypothécaires contractés à partir de cette date ne donnent plus droit au bonus logement : vous ne pouvez donc plus demander d’avantage sur votre crédit logement dans votre déclaration d’impôts. En contrepartie, le tarif des droits d’enregistrement lors de l’achat d’une maison est abaissé de 7 à 6 % (et à 5 % en cas de rénovation énergétique majeure).

Comme la réduction d’impôt liée au bonus logement disparaît, l’épargne à long terme reste particulièrement intéressante fiscalement. Ici encore, vous pouvez verser chaque année le montant maximal de 2 390 € et bénéficier jusqu’à 30 % d’avantage fiscal.>

Qu’en est-il de l’épargne-pension classique ?

L’épargne à long terme est parfaitement cumulable avec l’épargne

-pension classique.

Un contrat d’épargne à long terme offre l’avantage de pouvoir se prolonger après 65 ans, ce qui vous permet également de profiter plus longtemps de l’avantage fiscal.

L’épargne-pension reste généralement plus avantageuse que l’épargne à long terme en raison d’une taxe finale plus faible. L’avantage fiscal (sauf pour l’épargne-pension duale) est identique pour les deux formes d’épargne : 30 % des primes versées. Cependant, la taxe finale s’élève seulement à 8 % pour l’épargne-pension contre 10 % pour l’épargne à long terme.

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